Toelichting op het verzoek om peiljaarverlegging in 2024

Wij hebben in onze beslissing een berekening gemaakt van uw financiële draagkracht. Als u een partner heeft, staan ook de partnergegevens in de beslissing vermeld. Wij hebben voor onze berekening gegevens van de Belastingdienst gebruikt. Dat doen we omdat daarmee op een objectieve wijze uw draagkracht vastgesteld kan worden. De opgevraagde gegevens van de Belastingdienst dateren van 2022.

Volgens de wet vragen wij bij de Belastingdienst inkomensgegevens op van twee jaar geleden, omdat op die manier de kans groot is dat deze gegevens door de Belastingdienst al definitief zijn vastgesteld. Wij gaan dus uit van uw inkomen waarover u belasting betaalt. Als u geen aangifte bij de Belastingdienst hoeft te doen, is dat uw belastbaar loon of (pensioen)uitkering.

Uw werkgever of de uitkeringsinstantie verstrekt daarover gegevens aan de Belastingdienst. Als u wel belastingaangifte doet, bijvoorbeeld omdat u een eigen huis heeft, gaan wij uit van het fiscaal verzamelinkomen. Uw bruto of uw netto inkomen is niet hetzelfde als uw belastbaar loon of het verzamelinkomen. In onze beslissing kunnen ook vermogensgegevens vermeld staan. Dat is het geval als u of uw partner bezittingen hadden waarover in box 3 belasting moet worden betaald.

Het kan zijn dat uw inkomen en/of vermogen in het huidige jaar aanzienlijk gedaald is/zijn ten opzichte van 2022. Dat kan tot gevolg hebben dat u alsnog in aanmerking komt voor gesubsidieerde rechtsbijstand óf dat u voor een lagere eigen bijdrage in aanmerking komt. Door Peiljaarverlegging aan te vragen, kunt u laten onderzoeken of uw huidige draagkracht aanleiding is voor een ander resultaat. U moet dan wel aannemelijk maken dat er sprake is van een wijziging. Dit formulier is daarbij een hulpmiddel.

Aan de hand van het ingevulde formulier proberen wij uw draagkracht in het huidige jaar zoveel mogelijk te benaderen. De schatting die u invult bij vraag 5 van het formulier lijkt een beetje op een belastingaangifte.

• U moet het verzoek binnen zes weken na de eerste beslissing indienen. Als u het verzoek later indient, wordt dit niet meer ingewilligd.
• Als u de laagst mogelijke eigen bijdrage opgelegd heeft gekregen, kunt u geen Peiljaarverlegging aanvragen. Kijk voor de hoogte van de eigen bijdragen op www.rechtsbijstand.nl onder ‘Hoeveel moet ik zelf betalen?’.
• Is uw toevoegingsaanvraag afgewezen omdat u in 2022 teveel inkomen en/of vermogen had? Om in aanmerking te komen moet uw inkomen en vermogen in 2024 binnen de wettelijke grenzen vallen. Zie voor de wettelijke grenzen de toelichting bij vraag 3 en 4 (op pagina 4 en 5).
• Is de toevoeging toegekend met een eigen bijdrage? Dan moet de daling in uw fiscale inkomen tenminste 15% bedragen.

U moet het formulier goed invullen en bewijsstukken meesturen waaruit blijkt dat uw inkomen of vermogen lager ligt. In de toelichting hierachter wordt steeds aangegeven welke stukken dat zijn.

Als u er zelf niet uitkomt kunt u mogelijk iemand uit uw omgeving vragen om u hierbij te helpen. Als u het formulier goed invult en bewijsstukken meestuurt, voorkomt u dat wij nog nadere informatie bij u gaan opvragen en krijgt u sneller te horen of u voor Peiljaarverlegging in aanmerking komt.

Het is niet altijd nodig om een formulier peiljaarverlegging op te sturen. Voor een paar bijzondere situaties bestaan speciale formulieren.

• Als u asielzoeker bent en in de opvang verblijft, kunt u onze Eigen verklaring asielzoeker invullen en opsturen. In dat geval hoeft u meestal geen eigen bijdrage te betalen.
• Als u gedetineerd bent en geen inkomen en vermogen heeft, kunt u onze Eigen verklaring vrijheidsontneming invullen en opsturen. In dat geval hoeft u meestal geen eigen bijdrage te betalen.
• Als u schulden heeft en u deze schulden volgens een wettelijke of minnelijke schuldsaneringsregeling afbetaalt, kunt u onze Eigen verklaring schuldsaneringsregeling invullen en opsturen. In dat geval wordt vaak de laagste eigen bijdrage opgelegd*. Wij kunnen deze laagste eigen bijdrage niet kwijtschelden.
• Als u failliet bent, kunt u onze Eigen verklaring bij faillissement invullen en opsturen. In dat geval wordt vaak de laagste eigen bijdrage opgelegd*. Wij kunnen deze laagste eigen bijdrage niet kwijtschelden.

Deze Eigen verklaringen vindt u op onze website: www.rechtsbijstand.nl.
Klik op: ‘Hoeveel moet ik zelf betalen?’ en vervolgens op ‘Geen eigen bijdrage’.
Heeft u geen internet? Dan zijn de formulieren ook telefonisch bij ons aan te vragen. Ons telefoonnummer staat op de beslissing die u heeft ontvangen.

*Het inkomen/vermogen van uw partner telt wel mee als deze niet in de schuldsanering zit.

Met de door u verstrekte financiële gegevens en de bewijsstukken stellen wij het geschatte fiscale inkomen en vermogen voor het huidige jaar vast. Wij kijken naar de volgende zaken:

• Is uw fiscale inkomen gedaald met 15% of méér ten opzichte van het fiscale inkomen van 2022?
• Valt het fiscale inkomen en vermogen binnen de financiële draagkrachtnormen en komt u alsnog voor een toevoeging in aanmerking?

Wij berekenen uw draagkracht aan de hand van uw fiscale inkomen en vermogen. Wij mogen niet kijken naar de hoogte van uw vrij besteedbare inkomen. Vaste lasten en schuldaflossingen waarmee de Belastingdienst geen rekening houdt, kunnen wij dan ook niet in aanmerking nemen.

Het aanvraagformulier bestaat uit een aantal onderdelen. U vult uw gegevens in en u geeft aan of uw vermogen op 1 januari 2024 lager is dan € 36.952 (als u alleenstaand bent) of € 73.904 (als u een gezamenlijke huishouding voert met een partner).

Vervolgens geeft u aan wat uw inkomstenbronnen in 2024 zijn. Van alle inkomstenbronnen moet u specificaties meesturen, evenals bewijsstukken over uw vermogen. Vervolgens vult u een schatting van uw inkomsten en aftrekposten (indien van toepassing) over 2024 in.

U krijgt de beslissing op uw verzoek om peiljaarverlegging toegestuurd. Ook uw advocaat krijgt bericht. Als uw verzoek wordt afgewezen, blijft de eerste beslissing op uw verzoek om rechtsbijstand in stand. Bent u het niet eens met de beslissing op uw verzoek om peiljaarverlegging, dan kunt u binnen zes weken een bezwaarschrift indienen.

Vragen?

Voor vragen over de berekening van uw (belastbaar) loon, verzamelinkomen of fiscale vermogen kunt u terecht:

1. op de website van de Belastingdienst: www.belastingdienst.nl.

2. bij de BelastingTelefoon 0800 - 0543 (op werkdagen van ma t/m do 08.00 - 20.00 uur/vrijdag 08.00 - 17.00 uur). Voor alle andere vragen over dit formulier kunt u telefonisch contact opnemen met de Raad voor Rechtsbijstand. Kijk voor het telefoonnummer op de beslissing die de Raad u heeft toegezonden.

Op elke beslissing van ons staat een kenmerk. Het staat op de beslissing op uw verzoek om gesubsidieerde rechtsbijstand en bestaat uit een cijfer, twee letters en dan vier cijfers (bijv. 1AB2345). Als u meerdere beslissingen heeft ontvangen, dan kunt u voor elke beslissing peiljaarverlegging aanvragen. Vul daarom alle kenmerken in waarvoor peiljaarverlegging wordt aangevraagd. Ook wanneer u een inkomensverklaring heeft aangevraagd. Daarvoor gebruiken we een apart kenmerk dat begint met [RvR -12345 - 123456].

Vul hier uw persoonsgegevens in. Wij controleren adresgegevens bij de gemeente. Het gaat bij deze gegevens om uw leefsituatie op dit moment. Als u nu een gezamenlijke huishouding voert met een partner, moet u ook de gegevens van uw partner opgeven.

U vindt het Burgerservicenummer (BSN) in diverse stukken, bijvoorbeeld uw rijbewijs, identiteitsbewijs en op stukken van de Belastingdienst. U voert een gezamenlijke huishouding als u samenwoont en gezamenlijk bijdraagt in de kosten voor de huishouding. Dat kan uw partner (man, vrouw, vriend of vriendin) zijn maar ook uw huisgenoot.

Als u samen uw eigendommen en uitgaven voor de huishouding (huur, eten, drinken, koken, wassen, etc ) deelt dan spreken we van een gezamenlijke huishouding. Let op: Als u samenwoont met uw ouders, broer of zus dan is er geen sprake van een gezamenlijke huishouding.

Vraagt u peiljaarverlegging aan voor een toevoeging voor een echtscheiding, beëindiging samenwoning of beëindiging geregistreerd partnerschap? Dan hoeft u geen gegevens van uw ex-partner in te vullen en kunt u bij het invullen van dit formulier uitgaan van uw eigen inkomen en vermogen.

U krijgt geen gesubsidieerde rechtsbijstand als er te veel vermogen is. Daarvan is sprake als het vermogen in box 3 hoger is dan € 36.952 (als u alleenstaand bent) of € 73.904 (als u een gezamenlijke huishouding voert met een partner).

Bij een gezamenlijke huishouding telt ook het vermogen van de partner of huisgenoot mee. Hebt u (of uw partner) minderjarige kinderen op 1 januari 2024, dan telt ook het vermogen van deze kinderen mee. De volgende bezittingen tellen bijvoorbeeld mee:

De volgende bezittingen tellen bijvoorbeeld mee:

• contant geld voor zover het meer is dan € 653 (of € 1.306 als u een gezamenlijke huishouding voert met een partner);
• bank- en spaartegoeden;
• vorderingen en geld dat u van anderen tegoed heeft;
• beleggingen, zoals aandelen, obligaties en winstbewijzen;
• onroerend goed, zoals een tweede woning, een vakantiewoning of een verhuurd pand. Uw eigen woning die uw hoofdverblijf is telt niet mee;
• een aandeel in een onverdeelde boedel.

Van de bezittingen trekt u bijvoorbeeld de volgende schulden af:

• schulden zoals een persoonlijke lening, doorlopend krediet, rood staan op een betaalrekening, creditcardkrediet of postorderkrediet. Een hypotheek voor een woning die uw hoofdverblijf is valt hier niet onder;
• schulden die in box 3 worden meegeteld om uw bezittingen (zie hiervoor) te financieren;
• schulden volgens de Wet Studiefinanciering.

Een overzicht van welke bezittingen en schulden u mag meetellen vindt u op de website van de belastingdienst: www.belastingdienst.nl.

Is het vermogen op 1 januari 2024 hoger dan € 36.952 (als u alleenstaand bent) of € 73.904 (als u een gezamenlijke huishouding voert met een partner), dan heeft het geen zin om het Verzoek Peiljaarverlegging op te sturen. 5

Stap 1 is dat u eerst de waarde uitrekent van uw bezittingen.

Stap 2 is dat u daarvan de waarde van uw schulden aftrekt. De hypotheekschuld voor uw eigen woning mag u hier niet aftrekken. Om de waarde van uw bezittingen en schulden te berekenen, neemt u de waarde op 1 januari 2024.

Schulden mogen alleen afgetrokken worden als ze hoger zijn dan de drempel van € 3.700. Heeft u een fiscale partner dan is de drempel € 7.400.

Peiljaarverlegging aanvragen is mogelijk als het fiscale inkomen in 2024 minimaal 15% lager is dan in 2022. Bij een financiële afwijzing van het verzoek om gesubsidieerde rechtsbijstand geldt het vereiste van minimaal 15% niet. Dan toetsen wij of uw gedaalde fiscale inkomen en vermogen binnen de wettelijke grenzen vallen.

De wettelijke inkomensgrenzen zijn in 2024 € 31.100 voor alleenstaanden en € 44.000 voor personen die een gezamenlijke huishouding voeren. De wettelijke vermogensgrenzen staan hierboven bij de toelichting bij vraag 3 vermeld. U vult bij deze vraag alle inkomstenbronnen van u en van uw partner (indien van toepassing) over het hele jaar in. U vinkt daarbij aan welke inkomstenbron(nen) op u (en op uw eventuele partner) van toepassing zijn en voor welke periode(n) in 2024 deze van toepassing zijn.

Het gaat om de inkomsten die u van 1 januari 2024 tot heden heeft ontvangen en de inkomsten die u tot en met 31 december 2024 verwacht te ontvangen.

Als u bijvoorbeeld van 1 januari tot 31 maart heeft gewerkt en daarna een uitkering ontvangt stuurt u van uw oud-werkgever de laatste loonstrook/eindafrekening (inclusief de uitbetaling van reserveringen zoals vakantiegeld en een eventuele transitievergoeding) en de toekenningsbrief en een recente specificatie van uw uitkering op.

Let op! Heeft u de hypotheek voor de eigen woning verhoogd? En heeft u die verhoging besteed aan verbetering of onderhoud van uw eigen woning? Dan moet de hypotheek ten minste annuïtair zijn afgesloten en in maximaal 360 maanden worden afgelost.

Houdt u zich niet aan deze aflossingseis? Dan kan de Belastingdienst uw hypotheek niet meer tot de eigenwoningschuld rekenen. U heeft dan geen recht meer op renteaftrek. De schuld telt dan wel mee bij de schulden in box 3 vanaf het eerstvolgende kalenderjaar dat u niet aan de voorwaarden voldoet.

Heeft u een andere woning gekocht? En had u in 2012 al een eigenwoningschuld? Dan geldt de aflossingseis meestal niet voor de gehele hypotheek. Voor meer informatie ga naar www.belastingdienst.nl .

Hier vult u een schatting in van al uw inkomstenbronnen en eventuele aftrekposten over het hele jaar 2024. Gebruik hiervoor de inkomstenbronnen die u bij vraag 4 hebt aangegeven.

Toelichting bij a) Loon, uitkering, pensioen

Het gaat om het fiscale loon uit tegenwoordige en vroegere arbeid (incl. 13e maand en vakantiegeld), dat als basis geldt voor de inhouding van de loonheffing (op de loonstrook vaak loon loonheffing of fiscaal loon genoemd). U moet dus géén netto-inkomen vermelden. Indien u een uitkering ontvangt gaat het om de bruto-uitkering. Stelt uw werkgever u een auto ter beschikking? Dan heeft de werkgever de fiscale bijtelling voor het privégebruik van de auto bij u als loon belast. Voor vragen over deze bijtelling verwijzen wij u naar uw werkgever. Meer informatie over de bijtelling privégebruik auto vindt u op www.belastingdienst.nl .

Toelichting bij b) Inkomsten uit overig werk

Hieronder vallen ook alle inkomsten uit werk die geen loon en geen winst uit onderneming zijn. Denk aan bijverdiensten zoals inkomsten uit freelancewerkzaamheden, een honorarium voor het geven van lezingen of de vergoeding die gemeenteraadsleden voor hun werk ontvangen. Winst uit onderneming moet niet bij 5b maar bij 5d worden ingevuld.

Toelichting bij c) Ontvangen partneralimentatie

U hoeft alleen alimentatie en afkoopsommen daarvan voor uw eigen levensonderhoud aan te geven. Onder ontvangen alimentatie valt bijvoorbeeld het gebruik van de woning van uw ex-partner als u daar niets voor hoeft te betalen. Kijk voor de bijtelling op www.belastingdienst.nl. Ontvangen alimentatie voor de kinderen telt niet mee.

Toelichting bij d) Winst uit onderneming

Het gaat om een schatting van de winst over 2024. Stuur als toelichting beschikbare jaarstukken mee, te weten de winst- en verliesrekening, de voorlopige aanslag 2024 en de prognose boekhouder/accountant.

Toelichting bij e) Inkomen uit de woning

Vul hier de inkomsten uit de eigen woning in, zoals inkomsten uit tijdelijke verhuur of het belastbaar deel van een uitkering uit een kapitaalverzekering eigen woning, een spaarrekening eigen woning of een beleggingsrecht eigen woning. Let op: het eigenwoningforfait hoeft u hier niet in te vullen. U moet dit forfait bij vraag 5i aftrekken van de betaalde rente en kosten eigen woning.

Toelichting bij f) Overig inkomen

Het gaat bijvoorbeeld om inkomsten uit het buitenland en inkomsten uit het ter beschikking stellen van vermogen aan een met u verbonden persoon, zoals bijvoorbeeld uw fiscale partner of een minderjarig kind van u of van uw fiscale partner, of inkomsten uit het ter beschikking stellen van vermogen aan een BV waarin u een aanmerkelijk belang heeft. Kijk op www.belastingdienst.nl voor meer informatie. Kijk op www.belastingdienst.nl voor meer informatie.

Toelichting bij g) Inkomen uit aanmerkelijk belang

U heeft bijvoorbeeld een aanmerkelijk belang als u, samen met uw eventuele fiscale partner, ten minste 5% bezit van de aandelen in een BV of NV.

Toelichting bij i) Reisaftrek openbaar vervoer

Als u in 2024 minimaal één keer per week of minimaal 40 dagen tussen uw woning en de plaats waar u werkt met het openbaar vervoer reist, kunt u een bedrag aftrekken volgens onderstaande tabel. U moet een OV- of een reisverklaring hebben. Als maar een deel van het jaar met het openbaar vervoer wordt gereisd, dan moet een evenredig deel van het aftrekbedrag worden genomen. De berekende reisaftrek moet verminderd worden met de vergoeding van de werkgever voor het openbaar vervoer.

* De reisaftrek openbaar vervoer is in dit geval € 0,28 per kilometer enkele reisafstand maal het aantal dagen dat u in 2024 reist. De aftrek is maximaal € 2.578.

Toelichting bij f) Aftrekpost eigen woning (hypotheekrente minus eigenwoningforfait)

De betaalde rente en kosten van een hypotheek of lening die u heeft afgesloten voor de aankoop, het onderhoud of de verbetering van uw eigen woning zijn meestal aftrekbaar, net als periodieke betalingen voor erfpacht en soortgelijke rechten. Hiervoor geldt het volgende:

• is de lening voor 2013 afgesloten? Dan hoeft deze niet te voldoen aan de aflossingseis (tenminste annuïtair aflossen);
• is de lening na 2012 afgesloten? Maar is het een voortzetting van een lening die al in 2012 bestond? U heeft dan een ‘bestaande eigenwoningschuld’. Ook dan geldt geen aflossingseis;
• is de lening na 2012 afgesloten? Maar had u geen rechten om de lening als een ‘bestaande eigenwoningschuld’ aan te merken? Dan geldt de aflossingseis. Dat is bijvoorbeeld het geval als u uw eigenwoningschuld verhoogde of voor de gehele schuld als u toen starter was op de woningmarkt. Voldoet u niet aan de aflossingseis (bijvoorbeeld omdat u achterstand heeft in uw aflossing)? Dan is onder voorwaarden uw rente niet meer aftrekbaar. Kijk op www.belastingdienst.nl voor meer informatie.

Let op! Niet alle betaalde hypotheekrente is zonder meer aftrekbaar. Bijvoorbeeld de bijleenregeling, verhuur tijdens de periode dat de woning te koop staat en het niet voldoen aan de aflossingseis, kunnen renteaftrek in de weg staan. Ga voor meer informatie naar www.belastingdienst.nl. Rente van (hypotheek)leningen voor andere doeleinden is niet aftrekbaar.

Trek eerst het eigenwoningforfait voor uw eigen woning af van de rente en kosten. Als u door de aftrek van het forfait lager dan nul uitkomt heeft u nog te maken met de aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld. Van het saldo tussen de betaalde rente en het eigenwoningforfait moet u 20% bij het inkomen tellen.

Voorbeeld: U heeft € 1.000 rente betaald. Het eigenwoningforfait is € 2.500. U heeft dan een bijtelling van 20 % over € 1.500 = € 300. Het eigenwoningforfait is een percentage van de waarde van de woning, zoals die door de gemeente is vastgesteld (WOZ-waarde).

Bovenstaande percentages gelden voor de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2023, die staat op de WOZ-beschikking die de gemeente begin 2024 heeft afgegeven.

Let op! Restschuld. Heeft u de woning verkocht na 28 oktober 2012, maar voor 1 januari 2018 en was de verkoopopbrengst lager dan de eigenwoningschuld? Dan resteert er een restschuld. De rente over deze restschuld is gedurende maximaal 15 jaar aftrekbaar. U bent voor de aftrek van rente niet verplicht om op deze lening af te lossen. Is de restschuld ontstaan na 31 december 2017, dan telt de schuld mee in box 3.

Toelichting bij k) Uitgaven voor inkomensvoorzieningen

Als u een pensioentekort heeft, kunt u onder bepaalde voorwaarden (een gedeelte van) de betaalde premies voor een lijfrenteverzekering of de gestorte bedragen op een lijfrentespaarrekening of op een lijfrentebeleggingsrecht aftrekken voor een (tijdelijke) oudedagslijfrente of een nabestaandenlijfrente.

Premies voor periodieke uitkeringen bij invaliditeit, ziekte of ongeval zoals premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en premies voor lijfrenten voor een meerderjarige invalide (klein)kind zijn aftrekbaar. De betaalde premies zijn volledig aftrekbaar als de verzekering aan de voorwaarden voldoet.

Toelichting bij i) Persoonsgebonden aftrek (bijvoorbeeld partneralimentatie of bijzondere zorgkosten)

De persoonsgebonden aftrek is een optelsom van verschillende soorten uitgaven, die onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn. Persoonsgebonden aftrekposten zijn:

• Betaalde partneralimentatie en andere uitgaven voor onderhoudsverplichtingen. Betaalde kinderalimentatie is niet fiscaal aftrekbaar en kunt u niet opgeven als aftrekpost.
• Uitgaven voor specifieke zorgkosten voor zover deze hoger zijn dan een bepaalde drempel.
• Giften voor zover deze hoger zijn dan een bepaalde drempel.
• Studiefinanciering van u en uw partner die niet definitief is omgezet in een gift. Is in 2024 uw studiebeurs over het schooljaar 2013/2014 of 2014/2015 omgezet in een lening? Dan mag u het bedrag dat is omgezet in een lening aftrekken als studiekosten. Op dit bedrag komt het drempelbedrag van € 250 per persoon in mindering. Andere scholingsuitgaven zijn niet aftrekbaar. Ook de scholingsuitgaven van uw kinderen zijn niet aftrekbaar.
• Uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapten.
• Het restant van de persoonsgebonden aftrek over vorige jaren.

Lees voordat u de aanvraag ondertekent zorgvuldig de gevolgen door die het verzoek peiljaarverlegging kan hebben op het recht op gesubsidieerde rechtsbijstand. Wij kunnen het verzoek niet in behandeling nemen als u uw handtekening niet heeft geplaatst.